Fehlerkatalog · Rechnungspositionen · EN 16931
BR-S-05: Kategorie „S“ mit Steuersatz 0
In einer Position mit der Umsatzsteuerkategorie „S“ (Regelsatz) muss der Steuersatz (BT-152) größer als null sein.
| Regelkennung | BR-S-05 |
|---|---|
| Betroffenes Feld | BT-152 |
| Regelwerk | EN 16931 |
| UBL (XRechnung) | Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory (cbc:ID und cbc:Percent) |
| CII (ZUGFeRD) | CrossIndustryInvoice/…/ram:SpecifiedLineTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax |
Woran es sich zeigt
Die Rechnung wird zurückgewiesen, obwohl sie inhaltlich steuerfrei richtig ist. Typisch bei Kleinunternehmern und bei Reverse Charge.
Warum es passiert
Der Steuersatz wird auf 0 gesetzt, die Kategorie bleibt aber auf dem Vorgabewert „S“ stehen. Damit sagt das Dokument: Regelbesteuerung zu null Prozent — das gibt es nicht.
Wie es zu beheben ist
- Kleinunternehmer nach § 19 UStG: Kategorie E, mit Befreiungsgrund (siehe BR-E-10).
- Reverse Charge nach § 13b UStG: Kategorie AE, mit Hinweis (siehe BR-AE-10).
- Echter Nullsatz: Kategorie Z.
- Nicht umsatzsteuerbar: Kategorie O.
Prüfen statt raten
Ob die Korrektur greift, sagt Ihnen der kostenlose Prüfer in ein paar Sekunden — ohne Anmeldung, die Datei bleibt im Arbeitsspeicher. Wer die Rechnung erzeugt statt sie zu reparieren: In POST /api/v1/create entspricht diesem Feld lines[].vatCategory und lines[].vatRate, und die API prüft ihre eigene Ausgabe, bevor sie sie ausliefert.
Tritt meist zusammen auf mit
BR-E-10— Steuerbefreiung ohne Befreiungsgrund (Kategorie E)BR-AE-10— Umkehr der Steuerschuldnerschaft ohne Hinweis (Kategorie AE)BR-S-09— Umsatzsteuerbetrag passt nicht zur Bemessungsgrundlage
Die Regel ist hier sinngemäß wiedergegeben, in der Fassung, in der dieser Prüfer sie anwendet. Verbindlich ist der Text der EN 16931 bzw. der XRechnung-Spezifikation der KoSIT; die vollständige Prüfung leistet der KoSIT-Referenzvalidator. Diese Seite ist keine Rechts- oder Steuerberatung.